2025年5月27日，内蒙古农村商业银行股份有限公司正式挂牌开业，标志着全国农信社改革进程再添标志性案例。这家注册资本达580.17亿元的新型法人银行，通过整合自治区内93家农信法人机构及26家村镇银行，构建起"全省统一法人"的改革范式，为区域金融改革提供了"内蒙古样本"。
改革路径呈现地域特色，风险处置成核心命题
据不完全统计，截至2025年5月，全国已有浙江、山西、辽宁、四川、广西、海南、河南、江西、江苏及内蒙古等10省份完成农信社改革方案落地。各地基于区域经济特征，探索出"一步整合"与"分步推进"的差异化路径：内蒙古采取"大兵团作战"模式，一次性整合超百家机构；辽宁则分两阶段实施，先组建省级农商行再吸收合并36家中小银行；河南在联合银行基础上调整模式，通过新设合并重构治理架构。
"无论采取何种路径，清收处置不良资产、化解历史风险包袱、重构现代公司治理体系都是改革必须跨越的三道坎。"招联首席研究员董希淼指出，内蒙古农商行法人股东持股比例达80.99%，其中地方财政与国企持股占比超四成，这种股权结构既体现政府主导特征，也对改革后的经营效能提出更高要求。
统一法人模式显效，治理挑战亟待破解
内蒙古农商行股权结构呈现典型特征：自然人股东持股19.01%，法人股东持股80.99%，内蒙古金融资管公司、鄂尔多斯财政局、自治区财政厅位列前三大股东。兴业研究高级研究员吕爽分析，多数改革后的省级农商行呈现"财政+国企"控股特征，这种股权集中模式有利于提升决策效率，但需防范行政干预风险。
改革实践显示，统一法人模式在风险处置效率上优势显著。内蒙古在筹建期间即开展多轮不良资产清收专项行动，西北某省联社人士透露："我们通过三年攻坚，将不良率压降近半，为改革扫清障碍。"但安永咨询报告指出，该模式面临资产质量差异大、总分行权责划分、风险资产剥离等实施难点，需建立"总行统筹指导+分支灵活经营"的平衡机制。
监管定调改革方向，服务"三农"本源再强化
金融监管总局明确省联社改革要"打造统分结合、多级经营、功能互补、治理有效"的新体系。上海金融与发展实验室主任曾刚认为，改革核心在于实现三大目标：一是通过资本整合增强风险抵御能力；二是破除县域法人治理弊端，构建现代银行制度；三是引导资源向乡村振兴领域聚焦。
针对改革痛点，专家建议多管齐下：巨丰投顾高级投资顾问于晓明提出，农商行应坚守支农支小定位，开发"三农"专属金融产品；东北地区某农商行人士强调，需建立"风险处置-资本补充-数字化转型"的可持续发展闭环。监管部门数据显示，新疆统一法人农商行方案已获批，全国农信改革版图持续扩容。
随着改革深入，农信系统正经历脱胎换骨的蜕变。内蒙古农商行董事长刘丰在部署会上直言："改革不是简单翻牌，而是要建立与现代金融体系相适应的治理机制。"这场涉及数万亿资产、服务数亿农户的金融变革，正在重塑中国农村金融格局。
